Как начислять НДФЛ при продлении срока возврата займа?
Добрый вечер, у нас ООО на ОСН, подскажите как правильно поступить, три года назад был выдан беспроцентный займ учредителю, ежемесячно начислялись 35 % НДФЛ с материальной выгоды, по договору займ должен был быть возвращен 1 июля 2018 года, но учредитель подписал доп. соглашение к этому договору, что займ будет возвращен 1 июля 2019 года, что мне нужно сделать, начислять и дальше НДФЛ с матер. выгоды? начислить НДФЛ с полученного займа, по прошествии 3 лет, если такие ДС будут заключаться регулярно? и показать потом в справке 2 НДФЛ как неудержанный налог? что то совсем запуталась.
Comments
-
Цитата: у нас ООО на ОСН, подскажите как правильно поступить, три года назад был выдан беспроцентный займ учредителю, ежемесячно начислялись 35 % НДФЛ с материальной выгоды, по договору займ должен был быть возвращен 1 июля 2018 года, но учредитель подписал доп. соглашение к этому договору, что займ будет возвращен 1 июля 2019 года, что мне нужно сделать, начислять и дальше НДФЛ с матер. выгоды?Да,верно.Цитата: начислить НДФЛ с полученного займа, по прошествии 3 лет, если такие ДС будут заключаться регулярно?у вас же выданный займ.🤨Цитата: и показать потом в справке 2 НДФЛ как неудержанный налог?ФЛ не является работником?Если нет возможности удержать налог,то не забудьте уведомить об этом ИФНС не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 226 НК ),подав справку 2НДФЛ с признаком 2.
-
Цитата: ФЛ не является работником?Если нет возможности удержать налог,то не забудьте уведомить об этом ИФНС не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 226 НК ),подав справку 2НДФЛ с признаком 2.Большое спасибо за ответ, ФЛ учредитель и работает в организации, и если такие ДС будут заключаться ежегодно, то получается мне остается только начислять НДФЛ с мат. выгоды, а если бы такого ДС не было, то займ считался бы прощенным и нужно было удержать НДФЛ с невозвращенного займа, а так как зарплаты не хватает для удержания единовременно такой суммы. то нужно будет подать в налоговую справку 2 НДФЛ с признаком 2. в этом случае срок 3 года и применение невозвратного долга не действует.
-
Добрый день.Цитата: ФЛ учредитель и работает в организации, и если такие ДС будут заключаться ежегодно, то получается мне остается только начислять НДФЛ с мат. выгодыДа, правильно.Цитата: если бы такого ДС не было, то займ считался бы прощеннымС чего бы это? Займ считается прощённым с момента оформления соответствующего решения, не раньше.
Займ считался бы просроченным, и на него следовало начислять проценты за просрочку (ст. 811 ГК РФ0.
